Ein Tilgungsplan ist eine tabellarische Übersicht über Zins, Tilgung, Rate und Restschuld über die gesamte Laufzeit eines Kredits oder Darlehens. Er macht für jede Zahlungsperiode sichtbar, wie sich die Schuld nach und nach abbaut und welcher Teil der gezahlten Rate auf Zinsen und welcher auf die eigentliche Rückzahlung entfällt.
Inhaltsverzeichnis
Was ist ein Tilgungsplan?
Der Tilgungsplan ist das zentrale Planungs- und Kontrollinstrument bei der Aufnahme eines Kredits. Er listet Periode für Periode auf, wie hoch die verbleibende Restschuld ist, welche Zinsen auf diese Restschuld anfallen, wie viel davon getilgt wird und welche Gesamtrate der Kreditnehmer zahlt. Banken sind bei vielen Darlehensformen gesetzlich verpflichtet, dem Kreditnehmer einen solchen Plan auszuhändigen.
Man unterscheidet vor allem zwei Formen: Beim Annuitätendarlehen bleibt die Rate über die Laufzeit konstant, während der Zinsanteil sinkt und der Tilgungsanteil steigt. Beim Ratendarlehen (Abzahlungsdarlehen) bleibt die Tilgung gleich, die Gesamtrate sinkt dagegen mit der abnehmenden Restschuld.
Aufbau / Spalten
Ein vollständiger Tilgungsplan besteht in der Regel aus den folgenden Spalten:
- Periode – das jeweilige Jahr, Quartal oder der Monat der Zahlung.
- Restschuld – der zu Beginn der Periode noch offene Kreditbetrag.
- Zins – die Zinsen auf die Restschuld, berechnet als Restschuld × Zinssatz.
- Tilgung – der Betrag, um den die Schuld in dieser Periode verringert wird.
- Annuität / Rate – die Gesamtzahlung als Summe aus Zins und Tilgung.
Beispiel-Tilgungsplan
Ein Darlehen über 10.000 € wird mit einem Zinssatz von 5 % pro Jahr und einer festen Rate von 3.000 € zurückgezahlt. Der Zins ergibt sich jeweils aus Restschuld × 5 %, die Tilgung als Rate minus Zins, und die neue Restschuld als alte Restschuld minus Tilgung:
| Periode | Restschuld (Beginn) | Zins (5 %) | Tilgung | Rate | Restschuld (Ende) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 10.000,00 € | 500,00 € | 2.500,00 € | 3.000,00 € | 7.500,00 € |
| 2 | 7.500,00 € | 375,00 € | 2.625,00 € | 3.000,00 € | 4.875,00 € |
| 3 | 4.875,00 € | 243,75 € | 2.756,25 € | 3.000,00 € | 2.118,75 € |
Gut erkennbar ist das Prinzip des Annuitätendarlehens: Die Rate bleibt mit 3.000 € konstant, der Zinsanteil sinkt von 500 € auf 243,75 €, während der Tilgungsanteil steigt. Dadurch baut sich die Restschuld mit jeder Periode schneller ab.
Häufige Fragen zum Tilgungsplan
Warum sinkt der Zinsanteil im Lauf der Zeit?
Die Zinsen werden immer auf die noch offene Restschuld berechnet. Da diese mit jeder Tilgung kleiner wird, fällt auch der Zinsbetrag von Periode zu Periode geringer aus. Bei gleichbleibender Rate wächst dadurch automatisch der Tilgungsanteil.
Worin unterscheiden sich Annuitäten- und Ratendarlehen?
Beim Annuitätendarlehen ist die Rate über die Laufzeit konstant, Zins- und Tilgungsanteil verschieben sich. Beim Ratendarlehen bleibt die Tilgung gleich hoch, sodass die Gesamtrate mit sinkender Restschuld kontinuierlich abnimmt.
Wie wirkt sich eine Sondertilgung auf den Plan aus?
Eine Sondertilgung ist eine zusätzliche Zahlung außerhalb der vereinbarten Raten. Sie senkt die Restschuld sofort, wodurch in den folgenden Perioden weniger Zinsen anfallen. Der Tilgungsplan muss danach neu berechnet werden, die Gesamtlaufzeit verkürzt sich meist deutlich.