Die Steuererklärung für Studenten lohnt sich in vielen Fällen, obwohl Studierende oft gar nicht zur Abgabe verpflichtet sind. Wer seine Studienkosten geltend macht, kann Geld vom Finanzamt zurückbekommen oder sich spätere Steuervorteile sichern.
Inhaltsverzeichnis
Was bedeutet eine Steuererklärung für Studenten?
Studierende mit geringem Einkommen zahlen häufig keine Lohnsteuer, weil sie unter dem Grundfreibetrag bleiben. Trotzdem kann eine freiwillige Steuererklärung sinnvoll sein. Entscheidend ist die Unterscheidung zwischen Erststudium und Zweitstudium, denn davon hängt ab, ob die Kosten als Sonderausgaben oder als Werbungskosten zählen – ein wichtiger Unterschied, der über die Höhe des Steuervorteils entscheidet. Wer das richtig einordnet, kann mitunter mehrere tausend Euro an Steuern sparen.
Erststudium und Zweitstudium
- Erststudium (ohne vorherige Berufsausbildung): Kosten gelten als Sonderausgaben und sind bis zu 6.000 € pro Jahr abziehbar. Sie wirken sich nur im selben Jahr aus und nur, wenn steuerpflichtiges Einkommen vorhanden ist – ein Verlustvortrag ist hier nicht möglich.
- Zweitstudium oder Studium nach abgeschlossener Ausbildung: Kosten zählen als Werbungskosten, sind unbegrenzt abziehbar und können als Verlustvortrag in spätere Jahre übertragen werden.
Absetzbare Kosten und Verlustvortrag
Als Werbungskosten bzw. Sonderausgaben kommen unter anderem in Betracht:
- Studiengebühren und Semesterbeiträge.
- Fachliteratur, Lernmaterial und Arbeitsmittel wie ein Laptop.
- Fahrten zur Hochschule (Entfernungspauschale).
- Kosten für ein Auslandssemester und eine Zweitwohnung am Studienort.
Der Verlustvortrag ist der größte Hebel: Wer im Zweitstudium kein oder nur geringes Einkommen hat, sammelt steuerliche Verluste an. Diese werden vom Finanzamt gesondert festgestellt und mindern später – etwa im ersten Berufsjahr mit höherem Gehalt – das zu versteuernde Einkommen. So entsteht beim Berufseinstieg eine spürbare Steuererstattung. Wichtig: Die Erklärung muss aktiv abgegeben werden, damit der Verlust festgestellt wird.
Fristen und Abgabe der Erklärung
Für die Abgabe der Steuererklärung gelten je nach Situation unterschiedliche Fristen. Wer freiwillig abgibt (Antragsveranlagung), hat dafür rückwirkend bis zu vier Jahre Zeit. Genau das ist für viele Studierende relevant: Sie können auch für zurückliegende Studienjahre noch eine Erklärung einreichen und Verluste feststellen lassen. Wichtige Punkte zur Abgabe:
- Die Erklärung erfolgt elektronisch über das Portal ELSTER oder über eine Steuersoftware.
- Für den Verlustvortrag ist neben der Einkommensteuererklärung die Anlage zur Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags auszufüllen.
- Belege wie Studienbescheinigungen und Rechnungen sollten aufbewahrt werden, müssen aber meist nicht mehr eingereicht werden.
Wer einmal eine Erklärung mit Verlustvortrag abgegeben hat, sollte diese in den Folgejahren konsequent fortführen, bis das Studium abgeschlossen ist. So wird der angesammelte Verlustbetrag möglichst hoch und entfaltet beim Berufseinstieg die größtmögliche steuerliche Wirkung.
Häufige Fragen zur Steuererklärung für Studenten
Muss ich als Student überhaupt eine Steuererklärung abgeben?
In der Regel nicht, solange das Einkommen unter dem Grundfreibetrag bleibt und kein Pflichtfall vorliegt. Eine freiwillige Abgabe ist jedoch bis zu vier Jahre rückwirkend möglich und oft lohnenswert.
Wie funktioniert der Verlustvortrag konkret?
Du gibst eine Steuererklärung mit deinen Studienkosten als Werbungskosten ab. Übersteigen die Kosten dein Einkommen, stellt das Finanzamt einen Verlust fest, der in Folgejahre vorgetragen wird und dort die Steuerlast senkt.
Zählt ein Nebenjob als Einkommen?
Ja, Einkünfte aus einem Studentenjob sind steuerpflichtig, bleiben aber bis zum Grundfreibetrag steuerfrei. Wurde Lohnsteuer einbehalten, kann diese über die Steuererklärung erstattet werden.